一對夫婦購買最便宜的D部分計劃以節省開支，Medicare仍從他們各自的社會安全支票中扣除了174美元的附加費。

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那個「划算」計劃其實並不划算

一對已婚夫婦，兩人均約67歲，剛剛加入Medicare，在開放投保期間坐下來做了許多精打細算的人都會做的事情。他們將D部分藥品計劃逐一比較，挑選了月保費最低的一個，並對自己削減了固定支出感到滿意。幾個月後，他們的社會安全存款金額卻低於預期。Medicare從他們各自的支票中額外扣除了附加費，而他們所選擇的「便宜計劃」根本無法阻止這一情況。

這是高收入退休人員中最常見的Medicare意外之一，網路退休論壇上充斥著各種版本的相同問題：我們選擇了費用最低的藥品計劃，為什麼Medicare還是從我們的社會安全金中扣更多錢？答案與計劃本身毫無關係，而完全取決於一項單獨的收入附加費——無論您選擇哪個計劃，這項附加費都會疊加在D部分之上。

D部分IRMAA：一項忽視您計劃選擇的附加費

這裡的關鍵在於D部分收入相關月度調整金額，即IRMAA。這是Medicare在退休人員藥品計劃費用之上額外收取的附加費，完全基於當事人兩年前的收入計算。正如蘇西·歐曼（Suze Orman）在2024年9月26日播出的Women & Money播客中所說：「IRMAA是根據您兩年前的修正後調整總收入（MAGI）計算的。所以他們始終在回溯兩年前的數據。」

以2026年為例，這意味著Medicare查看了這對夫婦的2024年報稅申報表。單身報稅者的MAGI門檻為109,000美元，夫妻合併報稅則為218,000美元，超過即觸發附加費。聯合申報收入超過門檻哪怕一美元，就會適用第一級D部分附加費。2026年，第一級附加費為每人每月14.50美元，相當於每位配偶的社會安全支票每年各被扣除約174美元。由於IRMAA按人頭計算，參加Medicare的夫妻雙方可能各自都需繳納，家庭總負擔因此加倍。

各級附加費依此遞增。最高收入級別的D部分IRMAA高達每月91美元，即每年約1,092美元。這些金額分文不入藥品計劃，全數歸入Medicare，直接從社會安全金中扣除，若無支票可扣則直接開立帳單。選擇零保費的D部分計劃可以省下計劃保費，但對IRMAA金額毫無影響。

這如何與退休規劃的方方面面相互牽連

這一問題之所以影響不止一年，原因在於幾乎每項退休決策都會影響MAGI，而MAGI正是兩年後觸發IRMAA的關鍵。2026年進行的羅斯轉換（Roth Conversion）可能將2028年的Medicare保費推入更高級別。出售出租房產帶來的大額資本利得、繼承IRA的提款，或首次強制最低提款（RMDs），均可能將夫妻的聯合收入推過218,000美元門檻，並在整整一年內觸發雙方的B部分和D部分附加費。

關鍵在於收入時機的掌控，而非計劃的比較選擇。將羅斯轉換分散至數年執行、在收入較低的年份進行收益收割，以及在12月留意收入懸崖，所能節省的金額遠超任何藥品計劃的切換。2026年社會安全2.8%的生活費用調整（COLA）雖有所幫助，但IRMAA可能悄然從高收入家庭手中奪回一大部分。

實際應對方法

有兩點值得牢記：

1. 若兩年前的一次性事件（如房屋出售、資遣費或大額羅斯轉換）推高了收入，附加費通常在收入降低後的次年重置，並非永久性的。
2. 若收入激增源於符合條件的重大人生變故，例如退休、配偶去世或離婚，可透過社會安全表格SSA-44申請以當前收入重新計算附加費，而非沿用兩年前的申報資料。許多符合條件的退休人員從未提交此申請。

如果最便宜的D部分計劃能妥善涵蓋您的用藥需求，它仍是合理的選擇。只需事先了解：計劃保費與IRMAA附加費是兩筆不同的費用，其中只有一筆會因比較購物而降低，另一筆則取決於您在此之前數年如何管理收入——那才是真正省錢的關鍵所在。

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