ضرائب Bitcoin

ما ضرائب Bitcoin؟

تشير ضرائب Bitcoin إلى الضرائب التي قد تُطبَّق عندما يشتري شخص Bitcoin أو يبيعها أو يتداولها أو يحققها أو ينفقها أو يعدّنها أو يتلقاها أو يتصرف فيها بأي طريقة أخرى.

في معظم الأنظمة الضريبية، لا تُعامل Bitcoin تمامًا مثل النقود العادية، رغم أن الناس قد يستخدمونها وسيلة دفع رقمية.

تُعامل Bitcoin عادةً كأصل خاضع للضريبة، ما يعني أن نتيجة ضريبية قد تنشأ عند انتقال الملكية أو تحقق القيمة أو تلقي الدخل.

تعتمد قواعد الضرائب الدقيقة المتعلقة بـ Bitcoin على بلد دافع الضريبة وإقامته الضريبية وصفته التجارية ومدة الاحتفاظ بالأصل والغرض من المعاملة وجودة حفظ السجلات.

على سبيل المثال، تنص إرشادات IRS بشأن الأصول الرقمية على أن الأصول الرقمية تُعد ممتلكات لأغراض الضرائب الفيدرالية في الولايات المتحدة.

وهذا يعني أن دافع الضرائب الأمريكي قد يحقق ربحًا أو خسارة رأسمالية عند بيع Bitcoin أو مبادلتها أو استخدامها لشراء سلع أو خدمات.

وقد يحقق دافع الضرائب أيضًا دخلًا عاديًا عند تلقي Bitcoin مقابل الدفع أو من التعدين أو مكافآت شبيهة بمكافآت Staking أو مكافأة أو جائزة أو تعويض عن خدمات.

تكتسب ضرائب Bitcoin أهمية لأن معاملات البلوكشين قد تُنشئ أحداثًا خاضعة للضريبة حتى عندما لا يحدث تحويل مصرفي أو سحب تقليدي للنقود.

قد يُعد المستخدم الذي يستبدل Bitcoin بأصل مشفر آخر قد تصرف في أصل خاضع للضريبة في كثير من الولايات القضائية.

وقد يُعد المستخدم الذي يدفع ثمن منتج باستخدام Bitcoin قد تصرف فيها لأغراض ضريبية أيضًا، لأنها استُخدمت وانتقلت ملكيتها.

ضرائب Bitcoin ليست رسومًا خاصة تفرضها شبكة Bitcoin.

إنها المعاملة الضريبية التي تفرضها الحكومات على الأنشطة المتعلقة بـ Bitcoin بموجب قواعد ضريبة الدخل أو ضريبة الأرباح الرأسمالية أو ضريبة الأعمال أو ضريبة السلع والخدمات أو ضريبة القيمة المضافة أو غيرها من القواعد الضريبية المحلية.

كيف تعمل ضرائب Bitcoin؟

تبدأ حسابات ضرائب Bitcoin عادةً بالفرق بين أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة.

يشير أساس التكلفة عمومًا إلى المبلغ المدفوع لاقتناء Bitcoin، بما في ذلك الرسوم ذات الصلة عندما تسمح القواعد المحلية بإضافتها.

تشير القيمة السوقية العادلة عمومًا إلى قيمة Bitcoin بالعملة المحلية لدافع الضريبة وقت البيع أو المبادلة أو الاستلام أو المكافأة أو الدفع أو أي حدث آخر خاضع للضريبة.

إذا كانت القيمة عند التصرف في الأصل أعلى من أساس التكلفة، فقد يحقق دافع الضريبة ربحًا.

وإذا كانت القيمة عند التصرف في الأصل أقل من أساس التكلفة، فقد يحقق دافع الضريبة خسارة.

من الأمثلة البسيطة شخص يشتري 0.5 BTC مقابل 20,000 USD ثم يبيع الكمية نفسها لاحقًا مقابل 30,000 USD.

قبل احتساب الرسوم والتعديلات المحلية، يكون هذا الشخص قد حقق ربحًا قدره 10,000 USD.

إذا باع الشخص نفسه Bitcoin لاحقًا بسعر أقل من سعر الشراء، فقد تنتج عن ذلك خسارة رأسمالية يمكن أن تعوض بعض الأرباح وفق القواعد المحلية.

غالبًا ما تفصل الأنظمة الضريبية أنشطة Bitcoin إلى أنشطة استثمارية وأنشطة تجارية.

قد يبلّغ المستثمر عن الأرباح والخسائر الرأسمالية.

أما الشركة أو المتداول أو المعدّن أو التاجر أو مقدم الخدمات، فقد يبلّغ عن الدخل والنفقات وفق قواعد مختلفة.

توضح إرشادات وكالة الإيرادات الكندية بشأن الأصول المشفرة أن أنشطة الأصول المشفرة قد تُنشئ دخلًا تجاريًا أو خسارة تجارية أو ربحًا رأسماليًا أو خسارة رأسمالية، بحسب الظروف.

وهذا التمييز مهم لأن الدخل التجاري والأرباح الرأسمالية قد يخضعان لمعدلات ضريبية مختلفة.

كما أنه مهم لأن النفقات القابلة للخصم ومعاملة الخسائر وقواعد المخزون ونماذج الإقرار قد تختلف.

أحداث شائعة خاضعة لضريبة Bitcoin

يُعد بيع Bitcoin مقابل عملة ورقية من أكثر الأحداث الخاضعة للضريبة شيوعًا.

وقد يكون تداول Bitcoin مقابل أصل مشفر آخر خاضعًا للضريبة أيضًا، لأن دافع الضريبة تصرف في Bitcoin وحصل على أصل مختلف.

قد يخضع استخدام Bitcoin لدفع ثمن سلع أو خدمات للضريبة، لأن دافع الضريبة استبدل Bitcoin بشيء ذي قيمة.

قد يؤدي تلقي Bitcoin كراتب أو أجر مقابل العمل الحر أو إيرادات تجارية أو مكافأة إحالة أو مكافأة تعدين أو مكافأة ترويجية إلى نشوء دخل خاضع للضريبة.

قد تخضع Bitcoin المتلقاة من التعدين للضريبة عند استلامها، وقد يؤدي التصرف فيها لاحقًا إلى ربح أو خسارة منفصلة.

تُقاس قيمة Bitcoin المتلقاة مقابل سلع أو خدمات عادةً بقيمتها السوقية العادلة وقت استلامها.

قد تترتب آثار ضريبية على التبرع بـ Bitcoin، وتعتمد القواعد على المتلقي والوثائق ومدة الاحتفاظ بالأصل وقوانين الجمعيات الخيرية المحلية.

وقد ينشئ إهداء Bitcoin التزامات بالإبلاغ أيضًا، حتى إذا لم ينتج عن الهدية دخل فوري خاضع للضريبة لدى المتلقي.

قد يترتب على Hard Fork أو Airdrop أو حدث مرتبط بالسلسلة أثر ضريبي إذا تلقى دافع الضريبة وحدات جديدة ذات قيمة وأصبح له حق التحكم فيها.

قد لا تكون الخسارة الناتجة عن سرقة Bitcoin أو الاحتيال أو تعطل المحفظة أو فقدان المفاتيح الخاصة قابلة للخصم دائمًا، لذا ينبغي لدافعي الضرائب مراجعة القواعد المحلية قبل افتراض إمكانية شطبها.

غالبًا لا يُعد التحويل بين محافظ يملكها الشخص نفسه ويتحكم فيها تصرفًا خاضعًا للضريبة بحد ذاته.

لكن رسوم المعاملات أو تعدد المالكين أو المحاسبة التجارية أو التحويلات التي تشمل طرفًا ثالثًا قد تجعل تحليل الحالة أكثر تعقيدًا.

يوضح دليل IRS للإجابة عن سؤال الأصول الرقمية أن على دافعي الضرائب في الولايات المتحدة الإجابة عن سؤال الأصول الرقمية، والنظر فيما إذا كانوا قد تلقوا أصلًا رقميًا أو باعوه أو بادلوه أو تصرفوا فيه بأي طريقة أخرى.

معاملات Bitcoin التي قد لا تخضع للضريبة

لا يُعد شراء Bitcoin بعملة ورقية عادةً حدثًا خاضعًا للضريبة بحد ذاته، لأن دافع الضريبة يكون قد اقتنى أصلًا فحسب.

عادةً لا يؤدي الاحتفاظ بـ Bitcoin من دون بيعها أو تداولها أو إنفاقها أو تحقيق Bitcoin إضافية إلى نشوء حدث خاضع للضريبة بحد ذاته.

غالبًا لا يُعد نقل Bitcoin من محفظة يملكها الشخص إلى محفظة أخرى يملكها حدثًا خاضعًا للضريبة، لأن الملكية لم تتغير.

لا يؤدي تلقي عرض سعر أو تقديم طلب غير منفذ أو الاطلاع على رصيد محفظة عادةً إلى نشوء حدث ضريبي.

قد يؤدي رهن Bitcoin كضمان لقرض إلى نشوء حدث خاضع للضريبة أو لا، بحسب هيكل المعاملة ومخاطر التصفية والولاية القضائية وما إذا كانت الملكية قد انتقلت.

قد تكون أنشطة تغليف الأصول وربط الشبكات والإقراض والاقتراض والتمويل اللامركزي أكثر تعقيدًا من التحويل العادي بين المحافظ.

ينبغي لدافعي الضرائب عدم افتراض أن معاملة ما غير خاضعة للضريبة لمجرد عدم تلقيهم عملة ورقية.

يتمثل السؤال الأساسي عادةً في ما إذا كان دافع الضريبة قد تصرف في Bitcoin أو تلقى قيمة أو حقق دخلًا أو غيّر الملكية المستفيدة أو فعّل قاعدة بموجب القانون المحلي.

ضريبة الأرباح الرأسمالية على Bitcoin

تُطبَّق ضريبة الأرباح الرأسمالية على Bitcoin عندما تُعامل Bitcoin كأصل استثماري وتُباع أو يُتصرف فيها بقيمة تتجاوز أساس تكلفتها.

تعتمد قواعد ضريبة الأرباح الرأسمالية غالبًا على مدة الاحتفاظ بـ Bitcoin.

في بعض البلدان، قد تؤهل مدة الاحتفاظ الأطول للحصول على معدلات أقل أو خصومات أو إعفاءات أو معاملة مختلفة عند الإبلاغ.

وفي بلدان أخرى، قد يعتمد معدل الضريبة أساسًا على إجمالي الدخل أو تصنيف الأصل أو ما إذا كان النشاط يبدو تجاريًا.

قد تكون الخسائر الرأسمالية مفيدة لأنها قد تعوض الأرباح الرأسمالية في بعض الحالات.

لكن قواعد الخسائر تكون عادةً صارمة، وتحد بعض البلدان من كيفية الاستفادة منها.

ينبغي لمستثمري Bitcoin تتبع كل دفعة مقتناة وتاريخ اقتنائها وتكلفتها ورسومها وتاريخ التصرف فيها وقيمتها عند التصرف ومعرّف المعاملة.

تساعد هذه المعلومات على حساب الأرباح والخسائر وفق أساليب محاسبية مثل FIFO أو التحديد المحدد أو متوسط التكلفة أو أي أسلوب آخر تقبله هيئة الضرائب المحلية.

ينبغي لدافعي الضرائب استخدام الأسلوب المحاسبي المسموح به في ولايتهم القضائية وتطبيقه باستمرار.

قد يؤدي ضعف تتبع أساس التكلفة إلى دفع المستخدمين ضرائب زائدة أو عدم الإبلاغ عن الدخل كاملًا أو العجز عن دعم الإقرار أثناء التدقيق.

ضريبة الدخل على Bitcoin

قد تُطبَّق ضريبة الدخل على Bitcoin عند تلقيها كتعويض أو إيرادات تجارية أو دخل تعدين أو مكافآت أو مقابل خدمات.

غالبًا ما يُحدد المبلغ الخاضع للضريبة استنادًا إلى القيمة السوقية العادلة لـ Bitcoin وقت استلامها.

إذا تلقى مستقل Bitcoin مقابل عمله، فقد تُعد هذه Bitcoin دخلًا خاضعًا للضريبة في يوم استلامها.

وإذا باع المستقل Bitcoin لاحقًا بسعر أعلى أو أقل من قيمتها عند استلامها، فقد ينشأ ربح أو خسارة منفصلة.

إذا قبلت شركة Bitcoin من العملاء، فقد تحتاج إلى الإبلاغ عن الإيرادات استنادًا إلى قيمة Bitcoin وقت البيع.

وقد تحتاج الشركة أيضًا إلى تتبع الأرباح أو الخسائر اللاحقة إذا احتفظت بـ Bitcoin بدلًا من تحويلها فورًا.

قد يحتاج المعدّنون إلى الإبلاغ عن قيمة Bitcoin المعدّنة كدخل، والنظر أيضًا في نفقات الأعمال واستهلاك المعدات وتكاليف الكهرباء والقواعد التجارية المحلية.

قد تختلف المعاملة الضريبية للتعدين كثيرًا بين التعدين كهواية والتعدين لحساب الذات والتعدين التجاري المنظم.

نظرًا إلى أن دخل Bitcoin قد يؤدي إلى ضريبة دخل وربح أو خسارة رأسمالية لاحقًا، فمن الضروري تسجيل الطوابع الزمنية والقيم السوقية بدقة.

الإبلاغ الضريبي عن Bitcoin والنموذج 1099-DA

تزداد تفاصيل الإبلاغ الضريبي عن Bitcoin مع إدخال الحكومات قواعد للإبلاغ عن الأصول المشفرة.

في الولايات المتحدة، قد يتلقى الأشخاص الذين باعوا أصولًا رقمية أو تصرفوا فيها عبر وسيط النموذج 1099-DA بشأن بعض متحصلات الأصول الرقمية.

تذكر تذكيرات IRS لدافعي الضرائب بشأن الأصول الرقمية والنموذج 1099-DA أن على الوسطاء إرسال نسخة إلى دافعي الضرائب من المعلومات نفسها التي أُبلغت بها IRS بشأن المعاملات المشمولة.

ويذكر تنبيه IRS نفسه أن على دافعي الضرائب الإبلاغ عن الدخل أو الأرباح أو الخسائر ذات الصلة سواء تلقوا النموذج 1099-DA أم لا.

وهذا مهم لأن عدم تلقي نموذج ضريبي لا يعني تلقائيًا أن معاملة Bitcoin معفاة من الضريبة.

قد يحتاج دافعو الضرائب إلى الإبلاغ عن التصرف في Bitcoin ضمن نماذج الأرباح الرأسمالية أو جداول الدخل أو الإقرارات التجارية أو غيرها من النماذج الضريبية المحلية.

في المملكة المتحدة، تقدم مجموعة HMRC الخاصة بالأصول المشفرة إرشادات فنية للأفراد والشركات وأصحاب العمل ومقدمي خدمات الأصول المشفرة.

وفي أستراليا، توضح إرشادات مكتب الضرائب الأسترالي بشأن الأصول المشفرة أن المعاملة الضريبية تعتمد على كيفية اقتناء الشخص للأصول المشفرة والاحتفاظ بها والتصرف فيها.

وفي الاتحاد الأوروبي، توسع قواعد DAC8 لشفافية الضرائب على الأصول المشفرة نطاق التبادل التلقائي للمعلومات المتعلقة بمعاملات الأصول المشفرة.

وعلى المستوى العالمي، يهدف إطار منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية للإبلاغ عن الأصول المشفرة إلى مساعدة السلطات الضريبية على تلقي معلومات عن معاملات الأصول المشفرة عبر الحدود.

السجلات المطلوبة لضرائب Bitcoin

ينبغي أن توضح سجلات ضرائب Bitcoin الجيدة وقت اقتناء Bitcoin والكمية المقتناة والمبلغ المدفوع والرسوم المدفوعة ومكان الاحتفاظ بـ Bitcoin.

كما ينبغي أن توضح السجلات وقت بيع Bitcoin أو تداولها أو إنفاقها أو التبرع بها أو إهدائها أو تحويلها أو تلقيها كدخل.

تشمل السجلات المهمة هاشات المعاملات وعناوين المحافظ وكشوف المنصات وتأكيدات التداول والفواتير والإيصالات ولقطات الشاشة والسجلات المصرفية وبيانات القيمة السوقية العادلة.

ينبغي لدافع الضريبة أيضًا الاحتفاظ بملاحظات تشرح التحويلات بين المحافظ الشخصية، إذ قد تبدو هذه التحويلات كأنها تصرف في الأصول إذا لم يكن مسار الملكية واضحًا.

ينبغي تسجيل الرسوم بعناية، لأن رسوم الشبكة ورسوم المنصة قد تؤثر في أساس التكلفة أو المتحصلات أو النفقات القابلة للخصم، بحسب القواعد المحلية.

قد يساعد جدول بيانات أو برنامج ضرائب العملات المشفرة المستخدمين النشطين على تنظيم بيانات المحافظ والتداول.

لكن جودة نتائج البرنامج لا تتجاوز جودة البيانات المستوردة إليه.

قد تؤدي سجلات المحافظ الناقصة أو عمليات الاستيراد المكررة أو الشبكات غير المدعومة أو الطوابع الزمنية غير الصحيحة أو التحويلات غير المصنفة إلى نتائج ضريبية خاطئة.

ينبغي للمستخدمين مراجعة التقارير بحثًا عن الأخطاء الواضحة قبل تقديم الإقرار.

تشمل أمثلة الأخطاء الواضحة الأرصدة السالبة ومدد الاحتفاظ المستحيلة وأساس التكلفة المفقود والتداولات المكررة واحتساب التحويلات كمبيعات.

أخطاء ينبغي تجنبها في ضرائب Bitcoin

من الأخطاء الشائعة افتراض أن Bitcoin لا تخضع للضريبة إلا عند تحويلها مجددًا إلى عملة ورقية.

تتعامل كثير من السلطات الضريبية مع التداولات بين العملات المشفرة على أنها عمليات تصرف خاضعة للضريبة.

ومن الأخطاء أيضًا تجاهل مدفوعات Bitcoin الصغيرة، إذ قد تؤدي معاملات صغيرة كثيرة إلى مشكلة في الإبلاغ.

والخطأ الثالث هو عدم الإبلاغ عن دخل Bitcoin المتأتي من العمل الحر أو التعدين أو المكافآت أو المبيعات التجارية.

والخطأ الرابع هو الاعتماد على النماذج الضريبية للمنصة وحدها، مع تجاهل المحافظ ذاتية الحفظ أو الأنشطة اللامركزية أو التحويلات من حسابات قديمة.

والخطأ الخامس هو فقدان سجل أساس التكلفة عند نقل Bitcoin بين المحافظ أو المنصات.

والخطأ السادس هو افتراض أن استخدام منصة خارجية أو محفظة خاصة أو عنوان مستعار يلغي الالتزامات الضريبية.

تُسجل معاملات Bitcoin على بلوكتشين عامة، وتستخدم السلطات الضريبية بشكل متزايد قواعد الإبلاغ والتحليلات وتبادل المعلومات لتحديد الأنشطة الخاضعة للضريبة.

والخطأ السابع هو المطالبة بخسارة من دون فهم القواعد المحلية المتعلقة بـ Bitcoin المسروقة أو المفاتيح الخاصة المفقودة أو المنصات المنهارة أو الخسائر الناجمة عن عمليات الاحتيال.

والخطأ الثامن هو الانتظار حتى موعد تقديم الإقرار لجمع السجلات من محافظ متعددة، إذ قد يصعب استرجاع البيانات التاريخية بمرور الوقت.

أساسيات التخطيط الضريبي لـ Bitcoin

يعني التخطيط الضريبي لـ Bitcoin تنظيم الأنشطة بطريقة قانونية قبل إجراء المعاملات، لا إخفاء الدخل بعد إجرائها.

قد يؤدي الاحتفاظ بـ Bitcoin مدة أطول إلى خفض الضريبة في بعض الولايات القضائية، لكن الفائدة تعتمد على القانون المحلي ومستوى الدخل الشخصي.

قد يؤدي جني الخسائر إلى خفض الأرباح الخاضعة للضريبة في بعض الحالات، لكن قواعد البيع الصوري وقواعد مكافحة التجنب الضريبي وقواعد توقيت إعادة الشراء تختلف.

قد يتيح التبرع بـ Bitcoin مزايا ضريبية في بعض البلدان إذا قُدم التبرع إلى منظمة مؤهلة واحتُفظ بالوثائق المناسبة.

يمكن أن يسهل استخدام محافظ منفصلة للاستثمار والدخل التجاري والتعدين والمدفوعات اليومية حفظ السجلات.

قد يؤدي تحويل Bitcoin فور تلقيها مقابل نشاط تجاري إلى تقليل مخاطر تقلب الأسعار، لكنه قد يظل يتطلب الإبلاغ عن الدخل وقت الاستلام.

قد يساعد الاحتفاظ باحتياطي ضريبي بعملة ورقية على تجنب استحقاق الضريبة بعد انخفاض أسعار Bitcoin.

قد تكون الاستشارة المهنية مفيدة للمعاملات الكبيرة أو عمليات التعدين أو الانتقال عبر الحدود أو الاستخدام التجاري أو التخطيط للميراث أو عدم الإبلاغ في سنوات سابقة.

ينبغي أن يركز التخطيط الضريبي لـ Bitcoin على الامتثال ودقة السجلات والاستخدام القانوني للخصومات والإعفاءات والخسائر وخيارات التوقيت المتاحة.

الأسئلة الشائعة حول ضرائب Bitcoin

هل أدفع ضريبة لمجرد شراء Bitcoin؟

لا يخضع شراء Bitcoin بعملة ورقية للضريبة عادةً بحد ذاته، لكن عملية الشراء تنشئ سجلات لأساس التكلفة قد تحتاج إليها لاحقًا.

هل أدفع ضريبة عند بيع Bitcoin؟

قد يؤدي بيع Bitcoin إلى ربح أو خسارة خاضعة للضريبة، استنادًا إلى الفرق بين قيمة البيع وأساس التكلفة.

هل أدفع ضريبة عند تداول Bitcoin مقابل عملة مشفرة أخرى؟

في كثير من الولايات القضائية، يُعامل تداول Bitcoin مقابل أصل مشفر آخر على أنه تصرف في Bitcoin، وقد يؤدي إلى ربح أو خسارة خاضعة للضريبة.

هل أدفع ضريبة عند تحويل Bitcoin بين محافظي الخاصة؟

غالبًا لا يخضع التحويل بين المحافظ التي تملكها وتتحكم فيها للضريبة، لكن ينبغي الاحتفاظ بسجلات تثبت أن الملكية لم تتغير.

هل تخضع Bitcoin المعدّنة للضريبة؟

قد تخضع Bitcoin المعدّنة للضريبة عند استلامها، وقد يؤدي بيعها أو مبادلتها لاحقًا إلى ربح أو خسارة منفصلة.

ما أساس تكلفة Bitcoin؟

يشير أساس تكلفة Bitcoin عمومًا إلى المبلغ المدفوع لاقتنائها، بعد تعديله وفق الرسوم والعناصر الأخرى التي تسمح بها القواعد الضريبية في الولاية القضائية لدافع الضريبة.

ماذا يحدث إذا لم أتلق نموذجًا ضريبيًا؟

لا يؤدي عدم تلقي نموذج ضريبي تلقائيًا إلى إلغاء واجب الإبلاغ عن دخل Bitcoin أو أرباحها أو خسائرها.

هل يمكن لخسائر Bitcoin أن تخفض الضرائب؟

قد تخفض خسائر Bitcoin الأرباح الخاضعة للضريبة في بعض الحالات، لكن القواعد تعتمد على القانون الضريبي المحلي ونوع الخسارة والوثائق.

هل تخضع هدايا Bitcoin للضريبة؟

قد تنشئ هدايا Bitcoin واجبات إبلاغ أو مسائل متعلقة بضريبة الهدايا على المُهدي، وقد يحتاج المتلقي إلى سجلات أساس التكلفة عند التصرف فيها مستقبلًا.

هل ينبغي الاستعانة بمتخصص ضرائب بشأن ضرائب Bitcoin؟

قد يفيد متخصص الضرائب عندما يشمل نشاط Bitcoin أرباحًا كبيرة أو دخلًا تجاريًا أو تعدينًا أو محافظ كثيرة أو مسائل دولية أو سجلات مفقودة أو أخطاء في سنوات سابقة.

الخلاصة

ضرائب Bitcoin هي المعاملة الضريبية التي تُطبَّق عند بيع Bitcoin أو تداولها أو تحقيقها أو تعدينها أو إنفاقها أو إهدائها أو التبرع بها أو التصرف فيها بأي طريقة أخرى وفق القانون المحلي.

تتمثل أهم مفاهيم ضرائب Bitcoin في الأحداث الخاضعة للضريبة وأساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة والاعتراف بالدخل والأرباح الرأسمالية والخسائر الرأسمالية ودقة السجلات.

مع توسع السلطات الضريبية في الإبلاغ عن الأصول الرقمية وتبادل المعلومات عبر الحدود، ينبغي لمستخدمي Bitcoin عدم اعتبار غياب النماذج أو استخدام المحافظ الخاصة سببًا لتجاهل الالتزامات الضريبية.

تبدأ عملية التعامل الدقيق مع ضرائب Bitcoin بسجلات كاملة، وتنتهي بالإبلاغ عن الدخل والأرباح والخسائر في الخانة الصحيحة من الإقرار الضريبي المناسب.

قد تتغير القواعد الضريبية بسرعة، لذا ينبغي لحاملي Bitcoin والمتداولين والمعدّنين والشركات مراجعة الإرشادات الرسمية في ولاياتهم القضائية قبل تقديم الإقرارات أو اتخاذ قرارات كبيرة بشأن العملات المشفرة.